Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за автошколу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.
Срок давности возврата налога за обучение
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.
Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.
В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.
Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.
Удачи на дорогах!
Помните: подать декларацию за предшествующий год заявитель обязан до 30 апреля.
Но ее подают только в том случае, если в предыдущем году заявитель получил деньги, за которые ему нужно отчитаться.
Помните: если за предыдущий год заявитель не имел никакого дохода, за который ему нужно отчитаться, то декларацию можно подать намного позже.
В целом, заявление на возврат средств заявитель вправе подать в течение 3-х лет.
Подытожим: теперь мы все знаем о том, как получить налоговый вычет за автошколу. И сделать это очень просто. Главное правильно заполнить форму, собрать все документы, вовремя подать декларацию в ФНС. Не лишним будет изучить отзывы, которые об автошколах, курсах вождения автомобиля в Москве иные граждане.
Нужна автошкола (Москва)? Тогда вам к нам!
Кто может получить налоговый вычет
Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.
Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.
Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс.
Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход.
Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.
Также читайте: С какого возраста можно водить машину и получать права
Какие условия являются обязательными для возврата суммы за обучение в Автошколе?
-
Вы официально трудоустроены, и Ваш работодатель удерживает из Вашей заработной платы и перечисляет в соответствующие ведомства НДФЛ или таковые отчисления были в последние три года;
-
Вы, физическое лицо, оплатившее собственное обучение или своего ребенка в возрасте до 24 лет, или брата, сестры, опекаемого, подопечного так же до 24 лет, предоставившее документы фактически понесенных затрат (кассовые чеки, приходный кассовый ордер, договор на оказание платных образовательных услуг);
-
Наличие лицензии на образовательную деятельность по соответствующей программе обучения;
Какие документы требуются
Процесс возврата начинается с подготовки документов. Обратиться в налоговый орган можно в течение трех лет с момента оплаты автокурсов. Перечень документации небольшой:
- личные документы лица, оформляющего вычет: паспорт, свидетельство ИНН (при наличии), номер СНИЛС;
- договор на обучение, оформленный на заявителя;
- подтверждение родственных связей с лицом, проходившим учебу в образовательной организации при компенсации затрат на ребенка;
- копия лицензии образовательной организации;
- подтверждение оплаты;
- 3-НДФЛ и 2-НДФЛ за год, в котором производился платеж за автокурсы;
- заявление на вычет.
Нюансы получения вычета за обучение детей
Порядок возврата вычета за обучение детей отдельный. Родитель или опекун может получить компенсацию налога с суммы, не превышающей 50 тысяч рублей на одного ребенка. Размер компенсации не может превысить 6500 рублей. Таким образом, активно вкладывающий средства и собственное обучение и обучение ребенка родитель в сумме может получить вычет с не более, чем 170 тысяч рублей. Если детей двое, сумма возрастет до 230 тысяч и т. д. Но при условии правильного оформления договора с учебным заведением.
Договора нужно оформлять на имя того, кто будет подавать заявление в ФНС. В автошколе объясните, что собираетесь оплатить учебу ребенка и получить налоговый вычет. Это распространенная практика. Ребенок должен быть указан как ученик, а родитель или опекун – как плательщик, с которым заключается договор.
Рассчитывать сумму вычета для каждого плательщика нужно отдельно. Разберем пример, когда в один год в автошколе обучался и родитель и 2 его ребенка, не достигших 24 лет, и договора с автошколой были составлены правильно. Обучение родителя обошлось в 35 тысяч рублей, за обучение старшего ребенка было уплачено 30 тысяч, а за младшего – 55 тысяч рублей. Посчитаем сумму вычета. Родитель может рассчитывать получить 4550 рублей (13% от 35 тысяч) за свою учебу и 3900 – за старшего ребенка. Но стоимость обучения младшего ребенка превышает лимит в 50 тысяч рублей. Поэтому компенсация будет выплачиваться только с 50 тысяч и составит 6500 рублей.
Особенности документов об оплате
Чтобы подтвердить факт оплаты обучения, можно предоставить чеки с кассовых аппаратов, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, выписки из банков и некоторые другие документы. Полный список указан в письмах Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470 и ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.
Оплату можно выполнить с помощью терминалов самообслуживания. Однако вам нужно будет предоставить извещение о перечислении денег. Данный документ выдаётся кредитной небанковской организацией, которая имеет лицензию ЦБ РФ. Обратите внимание на список обязательных реквизитов, которые должны быть в извещении:
- фамилия, имя, отчество физлица, которое оплатило обучение;
- цель платежа(«Плата за обучение»);
- наименование образовательной организации (полностью);
- размер вносимой суммы, номер и дата договора об обучении;
- дата совершения оплаты.
Лимиты на возврат НДФЛ
Законодательством предусмотрен тот факт, что доходы налогоплательщика должны превышать сумму расходов на оплату обучения. Это означает, что предполагаемая сумма возврата НДФЛ не может превышать сумму выплаченного в бюджет налога. Однако существует и другое ограничение – фиксированный лимит по сумме вычета. Он установлен в двух вариантах:
- Если налогоплательщик производит оплату за собственную учебу в автошколе или курсы для своих братьев/сестер. Тогда устанавливается ограничение не более 120 тыс. рублей за календарный год. Однако данный лимит распространяется на вычет по всем социальным расходам гражданина – лечение, лекарства, обучение, оформление полиса ДМС и т.д. Суммарное возмещение НДФЛ, таким образом, не превысит 15,6 тыс. рублей в год.
- При оплате обучения в автошколе детей устанавливается ограничение в 50 тыс. рублей на каждого из них. Этот лимит определяется в единой сумме на двух родителей (в том числе опекунов или попечителей). При этом сумма 50 тыс. рублей не включается в указанный выше лимит 120 тыс. рублей, а учитывается отдельно.
Например, Иван оплатил в 2018 г. собственное лечение на сумму 100 тыс. рублей и учебные курсы в автошколе своему 22-летнему брату суммой 40 тыс. рублей. Доходы в этом году были получены в размере 375 тыс. рублей. Видно, что суммарные социальные расходы в размере 140 тыс. рублей не превысили доходы. Однако при этом был превышен лимит в 120 тыс. рублей. Поэтому социальный вычет не может быть больше данного ограничения. Иван включит в декларацию и заявление на вычет только 120 тыс. рублей. Возмещение составит 120 000р. х 0,13 = 15 600 рублей.
Предположим, что Иван решил оплатить автошколу еще и своему 20-летнему сыну. В этом случае оплата учебы 40 тыс. рублей может быть учтена в качестве вычета в полном объеме, поскольку ограничение в 50 тыс. рублей на одного ребенка не превышено. Возмещение за автошколу сына составит 40 000 р. х 0,13 = 5 200 рублей. Всего компенсация НДФЛ Ивана за 2018 год составит 20,8 тыс. рублей:
- 15 600 рублей за свое лечение и обучение брата;
- 5 200 рублей за обучение сына.
Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется
Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.
Имеют право претендовать на получение вычета:
- лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
- люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ
Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:
Бланк заявления на возврат НДФЛ
Образец заявления на возврат НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:
1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.
2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.
3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово «уплаченную», а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2021 год).
4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).
5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).
6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.
7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.
Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение
Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.
Инструкция по заполнению декларации
1. Установите программу «Декларация».
Примечание. Используйте программу, в названии которой указан год, за который подается декларация. Если Вы подаете декларацию за 2021 год, то нужно скачать программу «Декларация 2021» с сайта налоговой.
2. Заполните вкладки «Задание условий» и «Сведения о декларанте».
3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ», следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.
Когда подавать заявку на вычет
Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:
- По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
- Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.
Кому не предоставляют налоговый вычет
Выплата суммы вычета за обучение
в автошколе не положена лицам, которые не отчисляют 13% налога. Это могут быль студенты, женщины в отпуске по уходу за ребенком, люди, не имеющих работы, пенсионеры.
Не выплачивается сумма лицам, которым присвоен статус индивидуального предпринимателя, ввиду отсутствия отчислений подоходного налога. Это условие не относится к бизнесменам, работающим по общей системе обложения (ОСН).
При изучении законодательства, у вас быстро найдется ответ на вопрос, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе ДОСААФ в 2021 году. Заявление подают в ФНС или работодателю. Возвращение стоимости занятий будет предоставлено в течение полугода.
Для чего нужен налоговый вычет?
Физическое лицо оплатило учебу в автошколе (свою или родственника), определило сумму положенного вычета, что с этим делать дальше?
Вычет – это льгота налогового характера, не облагаемая НДФЛ. Если налогоплательщик исправно платит подоходный налог с получаемых доходов, за счет которых оплачивает учебу в автошколе, то он вправе уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ на величину совершенных расходов в пределах социального вычета за обучение. Так как налог уже уплачен ранее со всей базы без учета вычета, то, подтвердив право на эту льготу, налогоплательщик сможет вернуть долю заплаченного налога в размере 13 % от расходов на учебу в пределах установленных ограничений.
За свою учебу, а также братьев и сестер можно за год вернуть 13% от 120 000 руб. (15600). За учебу других родственников — 13% от 50 000 руб. (6500 за каждого).
Чтобы иметь возможность вернуть налог, нужно его сначала уплатить (чтобы было что возвращать), а потому обязательным условием является наличие дохода, облагаемого подоходным налогом.
Если доходов, облагаемых по ставке 13%, у физлица не было, то получить вычет за обучение и вернуть налог нельзя.