Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор пени по 1/300, 1/150, 1/130 от ключевой ставки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Штрафные санкции (пеня, штрафы, неустойки), устанавливаемые в силу закона или в силу договорных условий, могут быть применены к любой из сторон договора в случае нарушения ею своих договорных обязательств.
Работа с калькулятором
Следует отметить, что расчеты штрафных санкций на основе ставки Центробанка осуществляются по правилу применения именно того размера ставки, который был действующим в конкретный период. Поэтому штрафные санкции рассчитываются поэтапно.
Предположим, что формирование задолженности началось 1.01.2022 года. На этот период ставка рефинансирования была установлена на значении 7,5%. Начиная с 1.02 того же года ставка рефинансирования была понижена до 7, 25, а с 1.03.2022 года снова повышена до 7,5%. Расчет в подобном случае должен осуществляться в 3 этапа, по каждой из вариантов ставок. Именно по этому принципу работает калькулятор. После подсчета по каждому из этапов он суммирует полученные суммы, получая в итоге общую сумму пени или неустойки.
Чем неустойка отличается от штрафа и пени?
Неустойка (ст. 330 ГК РФ) как мера денежного наказания является обобщенным понятием. Штраф и пени — виды неустойки. Штраф — конкретная сумма, которая выплачивается за факт нарушения.
Пени же применяются за нарушение, которое имеет длительный характер. Поэтому возможно назначить одновременно оба этих взыскания. Например, за срыв сроков доставки исполнитель уплачивает штраф в размере 1000 рублей. Также можно применить пени за нарушение сроков доставки за каждый день или час.
Пеня взыскивается в виде процента от суммы невыполненного обязательства или от утвержденной величины ставки Центрального банка РФ. При этом невыполнение обязательств по многим видам гражданских отношений имеет отражение в законах. Если процент денежного наказания не прописан в договоре, то возмещение рассчитывается по нормам, которые оговорены в законе.
Например, ЖК РФ (п. 14 ст. 155) разрешает применять к должникам за услуги ЖКХ пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Увеличение размера утвержденного денежного взыскания Жилищный кодекс запрещает.
Тогда как к застройщику, который вовремя не сдал дом, допускается применять неустойку за каждый день просрочки от 1/300 до 1/150 ставки ЦБ РФ. Увеличенный процент взыскания (1/150) в данном случае предусмотрен только для дольщиков-физических лиц.
Не все граждане хорошо осведомлены о нормах гражданского права. Поэтому в договоре может вообще отсутствовать пункт про денежное наказание. Это не значит, что нерадивого исполнителя нельзя привлечь к ответственности. Правды придется добиваться через суд, который и обяжет выплатить неустойку.
Чаще всего материальное наказание в договоре предусматривается. Это может быть % от общей суммы договора, % от суммы долга, но самой популярной остается неустойка от ставки рефинансирования. Однако через суд можно добиться уменьшения или увеличения размера неустойки, указанной в договоре. Обычно судебная практика такова: условия договора имеют первостепенное значение, но обычных граждан ущемлять нельзя.
Если виновником является организация, то неустойку посчитают по наибольшему размеру. Если в данном случае сумма будет больше по закону, посчитают по закону, а если по договору, то за основу возмещения возьмут именно его.
Если виновником окажется обычный гражданин, то суд, скорее всего, за основу расчета возьмет наименьший размер неустойки. Если обе стороны договора — организации, решение суда будет зависеть от того, какая компания лучше докажет свою позицию.
Формула и пример расчета неустойки по ставке рефинансирования
С начала 2016 г. ставка рефинансирования равняется ключевой, которая меняется несколько раз в год. Это следует учитывать при расчете. Если попадают периоды с разными ставками ЦБ РФ, значит, делается несколько расчетов для разных периодов.
Например, покупатель за несвоевременную оплату товара обязан уплатить неустойку в 1/300 ставки ЦБ РФ от стоимости товара за каждый день просрочки. Стоимость по договору 1 млн. рублей. Обязательство должно быть выполнено 28.07.2019, но было выполнено только 10.10.2019.
Считаем. Всего получается 73 дня просрочки. За это время ключевая ставка ЦБ РФ менялась: с 29.07.2019 по 08.09.2019 она равнялась 7,25, а с 09.09.2019 по 09.10.2019 — 7,00. Поэтому будем делать 2 расчета.
Считаем по формуле:
Неустойка = сумма х дни х ставка рефинансирования / 100 / 300
Расчет 1 за период с 29.07.2019 по 08.09.2019 = 1 млн. рублей х 42 х 7,25 / 100 / 300 = 10 150 рублей.
Расчет 2 за период с 09.09.2019 по 09.10.2019 = 1 млн. рублей х 31 х 7,00 / 100 / 300 = 7233 рубля.
Итого покупатель обязан уплатить неустойку в размере 17 383 рубля.
Как рассчитать пени по ставке рефинансирования
В Российской Федерации при начислении пени за неисполнение обязательств широко используется ставка рефинансирования как отправная точка расчетов.
Все обязательства физических и юридических лиц можно разделить на законные – возникающие на основании действия закона, и договорные – следствие заключения договора. Законные обязательства не имеют индивидуального характера, не требуют согласия обязанного лица, четко прописаны в законодательных актах. Пример этому обязанность уплаты налогов и подобных сборов. Договорные возникают из сути заключенных между сторонами соглашений. Такие обязательства не могут возникнуть у лица, соглашения не заключавшего.
Нарушение обязательств, в большинстве случаев, предполагает наложение на виновное лицо штрафных санкций. Часто это выражается в необходимости выплаты неустоек и пени. Эти термины нередко заменяют друг друга, хотя и не совпадают.
Внимание!
Калькулятор расчета неустойки (пени) в долях от ключевой ставки ЦБ (1/300, 1/150, 1/130).
Калькулятор расчета неустойки (пени) в двойном размере от ключевой ставки ЦБ.
Для того чтобы произвести необходимые расчеты, нужно выполнить три действия:
- в верхней строке калькулятора прописывается полная сумма задолженности,
- далее указывается период просрочки,
- ниже указывается необходимая ставка рефинансирования. Берут ту, которая действует в период образования просрочки. Если долг у гражданина длился несколько периодов, в которые менялась ставка, расчет делается отдельно по каждому периоду. Высчитываются все количества дней, выпадающие в это время. Затем все результаты плюсуются друг с другом,
- нижняя строка онлайн калькулятора содержит информацию о частичной оплате задолженности,
- после того как будут внесены все данные, производится расчет размера пени по ставке рефинансирования 1/300.
Помните! При расчете используется формула: пени = задолженность по платежам * ставку рефинансирования*1/300*количество просроченных дней.
В порядке расчета неустойки и пеней по ставке рефинансирования с 1 октября 2017 года были внесены изменения. В первые 30 дней все просрочки по налогам и сборам рассчитываются по ставке 1/300. А начиная с 31 дня просрочки, расчет будет вестись по ставке 1/150.
Новые правила касаются недоимки, возникшей с 1 октября 2017 года. Ранее расчет производился по ставке 1/300 все дни просрочки.
Как считается количество дней просрочки
Есть важный момент в расчетах пеней по просрочкам налогов и страховых взносов, которые уплачиваются в Налоговую службу. Сюда относятся взносы за обязательное медицинское страхование и обязательное пенсионное.
Расчет этих выплат производится не так, как период просрочки пеней за травматизм и за обязательное медицинское и пенсионное страхование, когда они уплачивались в сами фонды.
В соответствии с Письмом от Министерства Финансов от 05 июля 2016 года пени по просрочке за уплату налогов и сборов в Территориальную Налоговую службу начинают считаться со следующего дня, который предшествует фактическому периоду уплаты взноса.
Например, организация выплатила НДФЛ с заработной платы вместо 31.03.2018 года 19 апреля. В таком случае пени за просрочку будут насчитываться за период с 01 апреля. Если же физическое лицо оплатило налог с задержкой в 1 день, то пени ему начисляться не будут.
Если речь идет о расчете неустойке за «травматизм» или по взносам, которые до 2017 года перечислялись непосредственно в сами Фонды, то пени будут начисляться со дня, следующего за днем оплаты. Все эти положения прописаны в Федеральных законах.
Например, организация должна была перечислить взносы за «травматизм» 17 апреля 2017 года, но просрочила выплату и перевела платеж только 28 апреля. Таким образом, ей начислят пени за 11 дней просрочки.
Расчет неустойки по ДДУ.
Разновидности штрафных санкций
В действующем законодательстве термины «неустойка» и «пеня» являются синонимами, не имеющими сильных различий. Для того чтобы уверенно оперировать этими терминами, следует ознакомиться с их значениями. Неустойка является одним из видов штрафных санкций, что возлагаются на организацию при нарушении договорных обязательств. Следует обратить внимание, что неустойка может быть связана с нарушением обязательств, устанавливаемых законодательством. Штрафные санкции имеют фиксированный размер в виде процентной прибавки ко всему долгу. В некоторых случаях размер неустойки заранее прописывается на страницах договора. В этой ситуации, участники сделки указывают размер штрафных санкций за невыполнения своих обязательств.
Пеня является одним из видов неустойки и используется только в отношении просроченных платежей.
Важно отметить, что общая сумма задолженности планомерно увеличивается с каждым днем, из-за роста пени. Пеня представляет собой процентную прибавку к общему долгу, связанному с невыполненными обязательствами. Чаще всего, информационное письмо о начислении пени выглядит следующим образом: «Из-за просроченного платежа за выполненные услуги, на должника накладываются штрафные санкции в виде 1% от общей суммы долговых обязательств за каждый день просрочки».
Следует обратить внимание, что согласно текущему законодательству, такие документы, как Гражданский и Налоговый кодекс являются регламентом, регулирующим правила установки налоговых сборов. Для разрешения возможных конфликтов можно обратиться в Конституционный, Верховный или Арбитражный суд. Давайте представим ситуацию, в которой договор, заключенный между сторонами, не содержит в себе информацию о штрафных санкциях при нарушении обязательств одной из сторон. В этом случае, сторона, не получившая платеж, имеет законное право обратиться в суд. Величина штрафа зависит от ставки рефинансирования.
Для того чтобы рассчитать сумму процентных отчислений, которые будут прибавляться к общему долгу, следует выполнить следующие действия:
- Тщательно изучить договор, заключенный сторонами с целью выявления сведений о штрафных санкциях, связанных с невыполнением финансовых обязательств. В том случае, когда на страницах договора прописываются определенные суммы, в выполнении следующих действий нет необходимости.
- Ставка рефинансирования является основанием для проведения расчетов. Для того чтобы получить возможность составления расчетов, потребуется узнать величину ставки на тот период, когда был просрочен платеж.
- Расчет задолженности при помощи специальных формул.
Как определить пени, используя в расчетах ставку рефинансирования
При нарушении сроков оплаты, установленных договором, заключенным между сторонами, на нарушителя накладывается штраф в виде пени. Следует обратить внимание, что размеры штрафа могут быть заранее обговорены во время заключения сделки. В том случае, когда данная ситуация не была предусмотрена, возможные конфликты решаются на основании триста девяносто пятой статьи ГК РФ. Пеня представляет собой ежедневное процентное отчисление, которое высчитывается на основе общей задолженности. При погашении задолженности, должник имеет возможность самостоятельно рассчитать величину штрафа, накопившегося за определенный промежуток времени. Штрафные санкции накладываются в отношении стороны, нарушившей условия договора, на следующие сутки после окончания установленного срока.
Когда правила расчета процентных отчислений не прописываются на страницах договора, пени приравнивается к ставке рефинансирования. Данная ставка устанавливается государством в отношении кредитных организаций, использующих средства Центробанка при оформлении кредитов. Важно обратить внимание на то, что ключевая ставка является динамическим значением. На апрель две тысячи восемнадцатого года её размер составляет 7,25%.
Для того чтобы составить расчеты, потребуется подготовить сведения об общей сумме задолженности, сроках просрочки и ключевой ставке за определенный период. Важно отметить, что финансовый календарь имеет свои специфические отличия.
Пример составления расчетов
Далее мы предлагаем рассмотреть пример расчета пеней по ставке рефинансирования. В представленном ниже примере рассматривается организация с задолженностью 150 тысяч рублей. Срок задолженности составляет 15 дней. Для того чтобы вычислить величину процентной прибавки к общей сумме долга, потребуется выполнить следующие действия:
«150 тысяч рублей * 15 дней * (7,25(ставка рефинансирования) /100) /300= 543 рубля 75 копеек»
Это означает, что общая сумма задолженности с учетом пени составляет 150 825 рублей 75 копеек. Важно обратить внимание на то, что при просрочке задолженности еще на пятнадцать дней, к сумме долга прибавится еще 543 рубля 75 копеек. В этом случае общая сумма долга будет составлять 151 651 рубль 50 копеек.
Когда можно избежать уплаты пени
Не всегда пени нужно оплачивать. Существуют способы избежать этого. Есть ситуации, которые закреплены законодательно, при которых гражданин не будет платить пени даже в том случае, если он допустил просрочку по взносу.
Учтите! Избежать оплаты пени можно в следующих случаях:
- такое возможно, если плательщик использовал рекомендации контролирующих органов при подсчете размера платежа. В итоге из-за соответствия рекомендациям образовалась просрочка оплаты,
- плательщик сможет избежать начисления пени в том случае, если при выставлении квитанции на оплату, платежного поручения были допущены ошибки, из-за которых образовалась просрочка, недоплата. В таких случаях ошибка исправляется платежным поручением, просрочка учитываться не будет, пени не начисляются.
Все эти случаи прописаны в Налоговом кодексе и Федеральных законах. Любая ошибка, которая была допущена в платежном поручении, исправляется с помощью уточнения платежа.
Исключением является только неверное указание счета Федерального Казначейства, наименование банка, в который поступил платеж, а также реквизиты КБК, которые указываются при внесении платежей в Фонды. Но при этом зачисление платежа по неверным КБК в Фонды можно оспорить в судебном порядке.
Посмотрите видео. Как взыскать неустойку?
Применение ставки рефинансирования
Чтобы обычный заёмщик смог разобраться, для чего используется перекредитование, нужно отлично понимать значение ключевых понятий. Так, пеней всегда называют неустойку, которая начисляется за каждый день просрочки платежа. Понятие «ставка рефинансирования» активно используется в Центробанке, когда нужно выдать кредиты сторонним финансовым организациям. С 2016 года этот параметр стал считаться главным среди финансистов.
Ключевая ставка является ключевым параметром в сфере операций Банка России, с помощью которой специалисты могут определять уровень кредитно-денежной политики всего государства. Ко всем расчётам штрафов и платежей по неустойкам в отношении налогов, страховых взносов, коммунальных платежей, а также других сборов применяется ставка 1/300.
Как рассчитать пени по ставке рефинансирования?
Для определения размера пени необходимо ввести в калькулятор следующие данные:
- сумма сформировавшейся задолженности;
- начало и конец периода просрочки (по умолчанию указана текущая дата);
- доля от ставки рефинансирования или ключевой ставки, установленной Центробанком;
- выбрать из списка, с какого периода применять процентную ставку: на день наступления обязательств, на конец периода, по периодам действия ставки, на день подачи иска в суд (сегодня); на указанную дату;
- в случае, когда задолженность частично оплачивалась, нужно указать дату оплаты и сумму. Если периодов несколько, необходимо заполнить их все, добавив строки значком «+» в конце заполненной строки. Имеется возможность загрузить данные из таблицы, если сведений о платежах много, но они оформлены в табличном редакторе.
После нажатия на кнопку «Рассчитать» формируется печатный документ, где будет отражен расчет пени по указанной задолженности в табличной форме. Калькулятор самостоятельно проставляет ставку рефинансирования ЦБ и, применив формулу определения пени, выдает конечный результат.
В итоге мы видим на экране несколько сумм неустойки, если в течение указанного периода расчета менялась ставка рефинансирования ЦБ. Остается сложить их и вычислить итоговую сумму пени.
Неустойка и сумма возмещения понесенных убытков – близкие экономические категории, но не равноценные в юридической и судебной практике. Неустойка носит подчеркнуто обеспечительную функцию: законом установлена ее обязательная уплата при нарушении обязательств, и кредитор вправе не доказывать факта причинения ему убытков. А вот их возмещение происходит лишь при предоставлении обоснованных доказательств того, что убытки понесены.
Уплата неустойки осуществляется более оперативно, тогда как объем допущенных убытков можно точно вычислить только после совершенных фактов неисполнения обязательства и анализа последствий. Особенно если нарушения условий сделки продолжаются длительное время и объем убытка можно вычислить только в будущем.
Калькулятор неустойки, пени по 1/300 ставки рефинансирования
Представитель ЦБ прогнозировал смягчение денежно-кредитной политики со стороны национального финансового регулятора при условии достижения целевой инфляции на 2021 год. По заявлениям банкиров, уже с начала следующего года ожидается снижение уровня инфляции до отметки 4%. На основании данного показателя можно предположить, что уже к концу 2021 года ставка рефинансирования выйдет в нейтральную зону и будет варьировать в пределах 4–5%.
Пени позволяет компенсировать убытки пострадавшей стороны. Преимущества финансовой санкции:
- Основанием для начисления выплаты считают непосредственное нарушение договора. Доказательства причинения убытков не требуются, добросовестный участник в обязательном порядке имеет право на компенсации.
- Неустойка применяется для любого типа договора.
- Сроки взыскания достаточно коротки, а порядок расчета простой.
Такой вид санкции поставляется в виде определенного процента от суммы долга. Она начисляется каждый день после выхода срока её уплаты. 1/300 ставку рефинансирования применяют во время определения размера неустойки по страховому взносу, недоимкам в налогообложении и коммунальным платежам. Все пользователи в полной мере ответственны за просрочку и наказываются за её происшествие.
В отдельных случаях уклонение от платежей допустимо законодательством Российской Федерации. Лицо освобождается от уплаты пени, когда:
- сторона исправно осуществляла все выплаты с учетом рекомендаций контролирующих органов, но случайно просчиталась;
- просрочка была однодневной;
- квитанция к оплате содержала ошибки, которые привели к задержке;
- разрешается отсрочка в оплате коммунальных услуг.
Трудности во время подсчета могут возникнуть самостоятельно из-за постоянно меняющейся ставки. Поэтому выплаты производятся частями по периодам, когда процент был актуальным. Ставку можно узнать на сайте Центрального банка Российской Федерации.
Существует несколько методов высчитывания пени по ставкам рефинансирования.
- самостоятельно определение с помощью формулы;
- воспользоваться онлайн калькулятором пеней 1/130 от ключевой ставки.
Второй способ рекомендован к использованию как простой и надежный вариант подсчета суммы неустойки. Калькулятор расчета неустойки актуален в 2019 году и выдает точные результаты с учетом всех нюансов. От пользователя требуется лишь правильно написать показатели, а программа самостоятельно подсчитает пени. Необходимо заполнить поле размера недоимки и выбрать период просрочки. Калькулятор пени 1/300 ставки рефинансирования отобразит подходящую формулу:
- Пеня = установленный долг х 1/300 х ставку рефинансирования х количество дней
В алгоритме используется показатель рефинансирования – это ключевая процентная ставка, которая используется ЦБ РФ для предоставления вторичных кредитных сумм для коммерческих банков. Именно эта формула используется при самостоятельном вычислении, но сделать это будет гораздо сложнее.
Расчет процента за задержку выплаты зарплаты работнику
Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.
Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.
Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.
Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.
Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:
- рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
- уплатите сумму недоимки и пеней;
- отправьте уточненную декларацию.
В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.
Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.
ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.
Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.
Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:
Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки
Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:
- Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
- Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
- Суммируем оба значения.