Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оплатить налог, если нет квитанции для оплаты?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Физические лица в РФ обязаны платить налог на доходы, имущество, землю, транспорт. Первый, в большинстве случаев, взимается с заработной платы и уплачивается работодателем ежемесячно. Подоходные отчисления с других видов дохода ложатся на плечи самого налогоплательщика, их нужно внести до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Декларация по форме 3-НДФЛ подается гражданином, который еще не заплатил налог, до 30 апреля указанного года. Остальные виды налогов нужно заплатить в те же сроки.
От чего зависит размер налога, кто может его оплатить?
В случае с недвижимым имуществом размер налога зависит от его кадастровой стоимости на начало отчетного года (то есть предшествующего тому году, в котором производится оплата). Если в течение этого года кадастровая стоимость менялась, это должно найти свое отражение в конечной сумме к уплате.
При этом для разных объектов недвижимости действуют разные правила (они подробно описаны в ст. 403 НК РФ). Например, налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры или части дома. Для комнаты уменьшение производится на 10 квадратных метров, для жилого дома (целиком) – 50 квадратных метров.
В случае с транспортными средствами размер налога зависит от их мощности.
Если объектов недвижимости, транспортных средств или земельных участков больше одного, налоги начисляются на каждый из них, высылаются отдельные квитанции. Оплачивать налог может только собственник.
Если не заплатить вовремя
Если у вас долг больше 10 000 рублей, вам будут какое-то время поступать извещения с требованием об оплате. Потом ФНС подаст в суд. Через месяц, два или пять это произойдет, точно никто не скажет. Срок исковой давности — 3 года.
Если задолженность меньше 10 000 рублей, она будет копиться в течение 3 лет — для текущих долгов до 1 декабря 2024 года. В этом случае разницы уже нет, какой будет итоговая сумма: налоговики пойдут в суд.
Резюме: если долг больше 10 000 рублей — идут в суд сразу, если меньше — ждут, пока станет больше. Если в течение 3 лет больше не становится — все равно идут в суд.
Если налог не уплачен к 1 декабря 2021 года, ФНС начислит штраф в размере 20% от рассчитанной суммы долга. Если неуплата вызвана умышленными действиями налогоплательщика, то единоразовый штраф возрастает до 40%. Умышленно или нет физическое лицо вышло на просрочку, разбираются следственные органы, по заявлению ФНС.
Также за каждый день просрочки начисляется пеня, составляющая 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ на момент возникновения долга.
Ставка рефинансирования ЦБ на начало декабря 2021 года — 7,5%. Значит, за каждый день просрочки будет начисляться пеня 7,5%/300=0,025%. При задолженности в 10 000 рублей — 2,5 рубля в день. Месяц просрочки уплаты налогов будет обходиться в 75 рублей.
Согласитесь, дешевле, чем взять эту же сумму в кредит. Но за долги по налогам предусмотрено и другое наказание. Например, должнику могут запретить выезжать за пределы РФ, если долг превысит отметку в 30 000 рублей.
Во внесудебном порядке задолженность списывается при участии плательщика в налоговой амнистии. Все остальные варианты предполагают взыскание долга через суд.
Cтaтья 400 Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ гoвopит, чтo физичecкoe лицo, кoтopoмy нa пpaвe coбcтвeннocти пpинaдлeжит нeдвижимoe имyщecтвo, пpизнaвaeмoe oбъeктoм нaлoгooблoжeния, oбязaнo зaплaтить зa нeгo нaлoг. К физичecким лицaм cтaтья 11 НК PФ oтнocит гpaждaн Poccийcкoй Фeдepaции, инocтpaнныx гpaждaн и лиц бeз гpaждaнcтвa.
Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли тoжe oтнocятcя к физичecким лицaм, нo oблaдaющим ocoбым cтaтycoм, пocкoлькy oни в ycтaнoвлeннoм пopядкe пpoшли peгиcтpaцию, пoзвoляющyю зaнимaтьcя пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocтью. Te индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, кoтopыe иcпoльзyют имyщecтвo в пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocти и пepeшли нa иcпoльзoвaниe cпeциaльныx нaлoгoвыx peжимoв, ocвoбoждeны oт yплaты имyщecтвeннoгo нaлoгa физичecкиx лиц. Пpaвдa, c oгoвopкoй: дaннoe пpaвилo нe пpимeняeтcя aвтoмaтичecки, ИП нaдo бyдeт пoдтвepдить, чтo пpинaдлeжaщий eмy oбъeкт нeдвижимocти иcпoльзyeтcя пo нaзнaчeнию.
3a нecoвepшeннoлeтниx нaлoгoплaтeльщикoв нaлoги плaтят зaкoнныe пpeдcтaвитeли – poдитeли, ycынoвитeли или oпeкyны. Taкoe дeлeгиpoвaниe oбязaннocти пo oплaтe нaлoгa cвязaнo c тeм, чтo y peбeнкa нeт coбcтвeннoгo дoxoдa. Пoэтoмy ecли coбepeтecь oфopмлять кaкyю-либo нeдвижимocть нa cвoиx нecoвepшeннoлeтниx дeтeй, бyдьтe гoтoвы плaтить нaлoги зa ниx.
Налоговая обязанность
Чтобы разобраться с вопросами налогообложения, прежде всего, стоит рассмотреть, что означает понятие «налог на имущество физических лиц». Если у человека в личной собственности находится недвижимое имущество, он обязан платить за него налог.
Начисление подобного налога осуществляется согласно гл. 32 НК РФ. Приказом ФНС РФ от 26 ноября 2014 г. за №ММВ-7-11/598@ утверждена специальная форма-бланк о наличии имущества, которое подлежит налогообложению.
Обязанность по оплате налоговых платежей возлагается на граждан России и на иностранных лиц, которые пребывают на территории нашего государства.
Подобная обязанность возникает в случае установления в законодательстве обстоятельств, когда должны платиться налоги. Если данные обстоятельства для определенного гражданина наступили (например, у него есть собственная квартира), в установленное законом время он должен заплатить налоговый платеж соответствующего размера.
Учтите! Если обязательная сумма не платится в установленный срок – налогоплательщик не выполняет свои прямые обязанности. В этом случае ему начисляется пеня, или назначается сумма штрафа.
Работа с порталом Госуслуги
Используя портал Госуслуг, каждый пользователь имеет возможность узнать о наличии долгов по налогам. Для этого потребуется ИНН или ФИО.
Учтите! Алгоритм поиска информации на сайте:
- зайдите в учетную запись, перейдите в раздел «Налоги и финансы»,
- уточните, какая услуга нужна – «Налоговая задолженность»,
- после открытия страницы станет доступной информация об этой услуге. Далее активизируйте кнопку «Получить услугу»,
- введите данные ИНН, как того требует сайт. Далее жмите –
- «Найти задолженность»,
- после выполнения указанных действий на странице появится информация, которую вы искали.
Если ранее вы уже указывали ИНН в Личном кабинете, то сейчас поле данных будет заполнено автоматически. Забыли индивидуальный номер – нажмите на кнопку «Узнать ИНН». Дальше все зависит от сайта. Через паспортные данные ваш ИНН будет определен.
Нет ничего сложного в подобных поисках информации на сайте Гос. услуг.
Более того, для экономии времени вам предлагается сразу же в онлайн-режиме компенсировать задолженность. Для этого нужно нажать одну кнопку – «Перейти к оплате».
Ответственность за неуплату
Несвоевременная оплата налога может принести налогоплательщику определенные неприятности. Как известно, за просроченные выплаты начисляется пеня как специальная налоговая ответственность.
Размер пени составляет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за один просроченный день.
Внимание! Если налог рассчитан неверно, будет наложен штраф. Его размер составляет 20% от суммы недоимки.
Несмотря на то, что штраф является видом админ. наказания, его можно оспорить в суде. Оплачивать квитанцию лучше в момент ее получения, затягивать с этим не стоит.
Обратите внимание на расчеты налога. Если они не соответствуют реальности, обжалуйте их в админ. порядке. Иногда дело доходит до суда. В этом случае лучше обратиться за помощью к опытному юристу.
Последствия неуплаты налога на квартиру
Отказ от оплаты налогов считается одним из самых распространенным экономическим преступлением как среди физических лиц, так и в случае с юридическими компаниями и организациями.
В результате того, что граждане пытаются недоплатить и не оплатить налоги полностью, их ждет неутешительный результат:
В результате выявления недоимки (т. е. неполного покрытия налога на собственность, оплаты заниженной суммы), разница будет взиматься в судебном порядке, с оплатой издержек и штрафа.
Назначенный штраф – это дополнительное денежное взыскание, которое накладывается на гражданина, пытавшегося сокрыть свои истинные доходы и зарегистрированное имущество. Оплата штрафа производится совместно с оплатой разницы (недоимки).
Также на период, за который не оплачивались налоги или скрывались реальные доходы, накладывается пеня, т. е. сумма за задержку. Пеней может облагаться как сама недоимка, так и неправильно рассчитанная итоговая сумма налога или неоплаченный вовремя налог на имущество.
Что делать, если квитанция не пришла
Самым простым вариантом, где вы можете узнать размер налогового платежа, является личное обращение в соответствующую службу. Обратите внимание, что узнавать следует в том месте, где вы зарегистрированы. С собой необходимо иметь документ, посредством которого удостоверяется ваша личность, а также свой номер налогоплательщика. Специалист распечатает вам квитанцию для оплаты. С ее помощью вы сможете заплатить налог в любом отделении банка.
Важно! В законодательные акты в 2015 году были внесены коррективы, которые гласят, если у вас нет квитанции для оплаты налога, то вы обязаны обратиться в компетентный орган и попросить распечатать ее повторно. Сообщить об этом нужно до конца года. С собой потребуется взять документацию, которая удостоверяет наличие прав относительно имущества.
Об отсутствии платежного уведомления могут не сообщать те, кому квитанция хотя бы единожды поступала в отношении этого объекта налогообложения, а также лица, оформившего соответствующие льготы. Это говорит о том, что указанная обязанность касается только новоиспеченных владельцев недвижимости.
Как оплачивать картой через интернет
Для начала стоит на портале ФНС в личном кабинете налогоплательщика.
Затем стоит нажать кнопку для уплаты налогов физлиц.
Впишите все необходимые данные, которые будут запрошены системой.
Появится окно, в котором можно выбрать, какой платеж будет осуществляться. В нашем случае это транспортный налог.
Выберите нужный налог из всплывающего списка. Для физических лиц — это налог на имущество, земельный и транспортный платежи, а также НДФЛ.
- регистрационный адрес;
- размер налогового платежа за автомобиль;
- тип платежей и т. д.
Заполните все графы, включая адрес регистрации, сумму транспортного налога и тип платежа.
Как получить квитанцию
Если вы не пользуетесь интернетом, или не имеете банковской карты, с которой можно произвести оплату, то вам разумнее обратиться непосредственно в отделение ФМС. Если, на момент обращения налог для вас уже рассчитан то вы получите просто дубликат квитанции, с помощью которой можете произвести оплату любым доступным для вас способом.
В противном случае, когда налогоплательщику в базе не числится, ему нужно предоставить документы, подтверждающие его собственность на землю, кадастровый паспорт и выписку из Единого государственного реестра прав.
Обратите внимание, что обращаться в Налоговую инспекцию нужно по месту нахождения объекта налогообложения.
Кстати, рассчитать налог можно и самостоятельно для этого нужно знать региональный коэффициент, кадастровую стоимость земельного участка (на сайте Росреестра информация размещена) и налоговую ставку. Подробнее о расчетах вы можете узнать на официальном сайте налоговой инспекции, дело в том, что для каждого региона формула для расчета налога может значительно различаться, потому что ее определяют органы местного самоуправления.
Что делать если не принесли платежную квитанцию
Курьерские отделы государственных служб могут не доставить в срок квитанцию для необходимости уплаты определенного взноса. Отсутствие квитанции не является причиной освобождающей гражданина от обязательных платежей. При возникновении просрочки и начислении на сумму задолженности пени и штрафов, ссылка на нерасторопность курьера будет неактуальна.
Сотрудниками ФНС формируется по несколько миллионов платежных квитанций ежегодно. Налоговые обязательства принимают на себя граждане, имеющие в собственности автомобиль, совершавшие сделки с недвижимостью, ценными бумагами или владеющие собственным бизнесом. Очевидная суматоха и особенности работы «Почты России» могут стать теми причинами, по которым конверт с квитанцией не был доставлен вовремя.
Как оплатить налоги без квитанции через интернет
Отдельно отметим, что по НДФЛ (подоходный налог) рассылка квитанций не оплату не предусмотрена.
По общему правилу этот налог за граждан уплачивает налоговый агент (работодатель или другая компания, от которой вы получили доход).
Если же доход получен от продажи имущества, то в этом случае обязанность человека – самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог. Никакая квитанция на оплату подоходного налога в 2018 году вам не придет.
ФНС уведомляет налогоплательщиков о суммах долга не позднее чем за 30 дней до завершения сроков уплаты. То есть если для перечисления задолженности за автомобиль установлен крайний срок — 1 октября, следовательно, ИФНС должна направить платежные документы не позднее 1 сентября.
Оплата налогов через Сбербанк за другого человека
Практически каждый взрослый гражданин Российской Федерации сталкивается с необходимостью платить налоги. До начала текущего года это было личным делом каждого налогоплательщика. Администрирование налогообложения предусматривало оплату налогов каждым физическим лицом за себя лично, сделать перечисление за кого-то еще было нельзя.
Благодаря изменениям в Налоговом Кодексе РФ, граждане страны могут заплатить налоги за другого человека. Третьим лицам разрешено погашать существующую налоговую задолженность наемных работников и индивидуальных предпринимателей. Это стало прогрессивным шагом со стороны законодателей, позволило эффективнее организовать свое время миллионам россиян.
Еще одним удобством для плательщиков являются современные технологии, позволяющие осуществлять безналичные операции удаленно. Главный банк страны через свой сервис «Сбербанк Онлайн» дает возможность погасить коммунальную, налоговую задолженность, в том числе оплачивать налоги за других людей. Это очень удобно для «семейной бухгалтерии»: муж может осуществить оплату налогов жены и наоборот. Наконец решилась многолетняя проблема, когда налоги, уплаченные за детей или родителей, за супругу или других родственников, зависали на счетах ФСН как «невыясненные платежи» и гражданам приходилось платить дважды.