Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обычно брокеры дают вам выход на Московскую биржу, но иногда доступна и Санкт-Петербургская. Соответственно, приобрести можно активы, которые там продаются. На зарубежные биржи с ИИС выхода нет, но бумаги иностранных компаний приобретать не запрещается.
Первый тип льготы (нюансы)
Стоит помнить про 3 ограничения, связанных с первым типом льготы:
-
Первый тип вычета, а именно 13%-ый вычет по НДФЛ возможен для тех граждан, кто является налогоплательщиком налога на доходы физических лиц. То есть для тех, у кого есть официальная заработная плата, с которой работодатель уплачивает за Вас налоги. Этот тип вычета не подходит для пенсионеров, студентов, предпринимателей и других лиц, у которых нет официальной зарплаты. (При этом второй тип вычета подходит всем).
-
Есть ограничение максимальных выплат по ИИС первого типа. Максимальная сумма, с которой можно получить 13% вычет – это 400 т.р. в год. То есть 13% с 400 т.р. – это 52 т.р. Это максимум, который на текущий момент можно получить по этой программе в год.
-
ИИС открывается на 3 года. Если вдруг средства с ИИС Вам нужны будут раньше, закрыть его конечно можно, тогда доходность от своих инвестиций вы сможете зафиксировать и вывести. Но в данном случае все налоговые льготы необходимо будет вернуть в бюджет с дополнительной уплатой штрафных пеней. Пеня исчисляется за каждый день с даты получения вычета, и %-я ставка пени составляет 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Что можно покупать с помощью ИИС
А купить можно, например:
- Валюту. Деньги на ИИС вы заводите только в рублях, но тратить их можно и на евро, и на доллары, и на другие валюты.
- Акции и облигации — стандартные инструменты инвестирования.
- ETF и ПИФ — сегменты портфелей, созданных в биржевом (ETF) или паевом (ПИФ) инвестиционном фонде. Их смысл в том, что вы покупаете не конкретные акции или облигации, а часть уже сформированного кем-то набора ценных бумаг.
В общем, лучше до заключения договора разобраться, что позволяет вам приобретать брокер и как с этими покупками обращаться. Иначе заработать на ИИС в части торговли ценными бумагами будет сложно.
Как выбрать нужный тип ИИС?
Если вы собираетесь использовать ИИС, вам нужно будет выбрать, каким типом пользоваться. Их всего два. Для того, чтобы понять, какой подходит именно вам, нужно ответить для себя всего на один вопрос: достаточно ли у вас опыта в инвестировании?
Если опыта у вас нет, то вам подойдет ИИС типа А. Он позволяет получать налоговый вычет 13% с внесенной на ИИС суммы раз в год.
Если вы опытный инвестор и открываете ИИС для того, чтобы завести на него деньги и покупать ценные бумаги, прочие финансовые продукты, и заработать на этом, выбирайте тип Б.
Выбирая его, можно избавить себя от налога на прибыль, которую вы получили от инвестиционный деятельности на вашем ИИС. Чтобы воспользоваться этой льготой, иметь официальный доход необязательно.
Дальше речь пойдет про ИИС по типу А. Именно он кажется нам полезным для тех, кто начинает свой путь в инвестировании.
Достаточно подобрать брокерскую компанию. Лучше всего выбирать из ТОП 5-10 самых крупных организаций на территории РФ. При выборе обращайте внимание на:
- размер комиссии за совершение сделки;
- наличие ежемесячной оплаты за использование счета. Если вы долгосрочный, пассивный инвестор совершается операции несколько раз в год, при этом ежемесячно будет, списываться абонентская плата, для клиента то не выгодно;
- уточните перечень предоставленных активов. Согласно законодательству разрешается покупка иностранной валюты, акций зарубежных компаний торгующиеся на СПб бирже, но такая опция доступна не у всех брокеров;
- доступна ли опция перечислять дивиденды и купоны на карту банка. Поскольку с карты можно забросить их обратно на счет и это будет считаться новым пополнением.
Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет или счет доверительного управления физлица. Инструмент появился в арсенале российских частных инвесторов 1 января 2015 года.
В отличие от обычного брокерского счета или счета ДУ, у ИИС есть ряд особенностей. К примеру, сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, составляет максимум 1 млн руб.
При этом деньги на ИИС можно вкладывать в инструменты, которые обращаются только на российских площадках: акции российских компаний, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды (ETF), паи паевых инвестиционных фондов и так далее.
Еще одна особенность ИИС в том, что помимо дохода от инвестиций в акции и облигации, частный инвестор имеет право получить от государства один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физлиц: вычет в размере 13% на ежегодный взнос до 400 тыс. рублей.
Это позволяет вернуть из госказны до 52 тыс. рублей в год или освобождение от налога на доход от инвестиций через ИИС после закрытия счета. Правда получить льготу от государства можно лишь в том случае, если владелец счета не закрывает его в течение первых трех лет.
Инвестиционный счет: что это
Если говорить предельно просто, ИИС – это способ инвестирования в фондовый рынок, запущенный в России в 2015 году. Он представляет собой вид брокерского счета, использование которого сопровождается рядом ограничений и возможностью получения налоговых вычетов. Последняя особенность часто становится решающим аргументом в пользу решения открыть ИИС. Тем более – речь идет о сравнительно серьезной сумме, составляющей 52 тыс. руб. ежегодно.
Выгодность и удобство использования счета наглядно демонстрируют статистические данные. На конец марта 2021 года на главной площадке фондового рынка страны – Московской бирже – открыто более 3,8 млн. ИИС. Логичным следствием такого широкого распространения инструмента выступает актуальность вопросов о том, что такое ИИС и как он работает. Попробуем дать подробный и аргументированный ответ.
Что важно знать об ИИС
Первым делом необходимо отметить требования к инвестору, выполнение которых необходимо для открытия ИИС и полноценного использования достоинств финансового инструмента. К их числу относятся такие обязательные условия:
- открытие исключительно физическими лицами. Логичное требование, которое исключает использование счета в разнообразных налоговых схемах;
- официальный ежемесячный доход в размере от 33,3 тыс. руб. Получение меньшей суммы не позволяет получить максимально доступный налоговый вычет;
- пополнение счета на сумму от 400 тыс. руб. в течение года после открытия. Допускается частичное пополнение, но минимальный годовой итог установлен на таком уровне. Его достижение обеспечивает преференции по налогам на предельную сумму 52 тыс. руб. Если величина инвестиций меньше, аналогичным образом сокращается и вычет;
- предоставление в ИФНС ежегодной налоговой декларации. Важное дополнение – подача заявления на получения налогового вычета. Это не просто формальность, а обязательное условие для использования льготы;
- невозможность открытия второго индивидуального инвестиционного счета. Очевидное следствие предоставления налоговых преференций;
- максимальная сумма ежегодного пополнения на уровне 1 млн. руб. Внести большую сумму попросту не удастся.
Приведенный выше перечень требований дополняется еще одним. Речь идет о трехлетнем использовании ИИС, причем три года – это минимальный срок действия счета, позволяющий узаконить полученные налоговые преференции. Преждевременное закрытие приводит к обязанности вернуть не только вычет, но и проценты по нему, рассчитанные с учетом ставки рефинансирования Центробанка России. Но серьезно беспокоиться по этому поводу не стоит, так как условие трехлетнего использования легко выполнить на практике.
Частный инвестор в России: оправдается ли ставка на индивидуальные инвестиционные счета?
Центральный Банк РФ снизил свою ключевую ставку до 6 % годовых. Это означает, что кредиты будут заметно дешеветь, а доход по банковским вкладам – падать. Для увеличения прибыли рекомендуется уже сейчас открывать ИИС, чтобы успеть получить выгоду с ценных бумаг выше, чем с депозита.
Несмотря на то что в настоящее время процентные ставки в банках падают, государство нашло метод не только сберечь свои финансы, но и увеличить их. Для достижения этой цели тщательно продуманы все шаги. Работа с ИИС проста и понятна, его удобно открывать, пополнять и получать доход.
Чтобы получить только положительные эмоции от открытия индивидуального инвестиционного счета, необходимо внимательно отнестись к выбору посредника среди компаний в России. Это поможет получать не только льготы, но и быть спокойным за свои финансы.
Для чего открывать ИИС именно сейчас:
- право получать налоговые вычеты закрепляется за вами автоматически. Ведь неизвестно, какая ситуация произойдет в будущем, вдруг отменят льготы, а эта привилегия у вас останется до закрытия счета;
- вы инвестируете в свое будущее, да еще и с хорошими процентами;
- возможность выпуска новых законов, усложняющих работу ИИС;
- выгодно приобретать государственные или корпоративные облигации, с их прибыли не взимается налог.
Главная причина того, что граждане стали искать более доходный способ для сохранения и увеличения своих средств – это снижение ставок по вкладам в банках, их нестабильность и постоянные отзывы лицензий. Многие остановили свой выбор на ИИС, потому что это безопасно. В случае непредвиденной ситуации на финансовом рынке или потери посредника на ценных бумагах это не отразится. Это и другие факторы обуславливают рост и привлекательность вкладов в инвестиционные счета.
ИИС – это очень популярный и перспективный способ сберечь и увеличить вложенные финансы. Занимаясь инвестициями, вы позиционируете себя как полноценный гражданин России. Инвестируя в государственные бумаги, вы непосредственно принимаете участие в экономической жизни страны, а также становитесь обладателем уникальной возможности получить прибыль не только на росте ценных бумаг, но и на самом ИИС.
Где открыть индивидуальный инвестиционный счет?
Большинство крупнейших банков — таких как, например, Сбербанк, ВТБ и т.д., имеют брокерские подразделения, в которых можно открыть ИИС. Именно на них и надо ориентироваться: риски банкротства таких структур зачастую минимальны, а компетенции брокеров — одни из самых высоких на рынке.
Если ознакомиться с опубликованными в интернете мнениями людей, знающих, что такое индивидуальный инвестиционный счет, как это работает — отзывы о брокерах при крупнейших банках, как можно заметить, выглядят достаточно позитивно.
Таким образом, самый простой и рекомендуемый в общем случае способ открыть ИИС — это посещение ближайшего офиса крупного российского банка. Многие из кредитных учреждений принимают онлайн-заявки, и это еще сильнее упрощает задачу по открытию такого счета.
Сколько индивидуальных инвестиционных счетов можно открыть
Законодательно установлено, что один человек вправе открыть единовременно лишь один ИИС. Им он может владеть необходимое количество лет или закрыть по истечении договора (не ранее чем через 3 года для получения налоговых вычетов) и открыть новый. Совершать подобную операцию возможно столько раз, сколько это потребуется. Стоит отметить, что возможно одновременное владение индивидуальным инвестиционным счетом и обычным брокерским счетом. Однако запрет на открытие ИИС на других членов семьи не распространяется. Это удобно, если вы планируете выбрать разные типы индивидуальных инвестиционных счетов. Например, ваш счет открыт по типу А, вы открываете второй счет по типу Б на жену, сестру или ребенка (старше 14 лет) и управляете им по доверенности. При этом удваивается возможность получения дохода, а также вы всегда имеете выбор, на какой счет зачислить средства.
Что такое индивидуальный инвестиционный счет?
В названии ИИС есть слово «счет», однако ИИС по сути более похож не на банковский депозит, а на счет доверительного управления для работы на бирже. Индивидуальный инвестиционный счет обеспечивает примерно те же возможности что и брокерский счет, однако имеет больше ограничений, но дает льготы по налогам.
Индивидуальные инвестиционные счета появились в России в 2015 году. Предполагалось, что введение специальных счетов с налоговыми льготами будет для граждан стимулом инвестировать в российскую экономику. Средства ИИС можно использовать только для операций на биржах РФ, а именно – на Московской и Санкт-Петербургской.
Главное преимущество и отличие ИИС от брокерских счетов – возможность налогового вычета от суммы перечисленных на инвестиционный счет денег или от полученного дохода. Вычет равен подоходному налогу с этой суммы, т.е. 13%.
Это не самый важный вопрос, хотя и влияет на доходность ваших инвестиций. ИИС вам откроют в любой брокерской или управляющей компании. Что из этого выбрать именно вам судите сами.
| Брокерская компания | Управляющая компания |
|---|---|
| Подходит для самостоятельного инвестирования (торговли). | Подходит, если вы хотите передать деньги в доверительное управление. Вы сможете выбрать лишь готовую стратегию управления, а в остальном положиться на УК |
| Небольшие комиссии | Комиссии выше |
| Вы можете вложить деньги, как в отдельные акции, облигации, так и в фонды ETF и БПИФ | Ограничения по выбору вариантов инвестирования |
Итак, индивидуальный инвестиционный счет – это разновидность брокерского счета. Особенностью такого счета является то, что производить операции с его использованием разрешается только в российской валюте.
Индивидуальные инвестиционные счета расширяют стереотипное понятие об инвестировании. Государство поощряет интерес к «молодому» финансовому инструменту у физических лиц, гарантируя владельцам данных счетов налоговые льготы (при выполнении ими соответствующих условий).
Если физическое лицо планирует откладывать на ИСС более 400.000 рублей в год (или получать доходность более 35% годовых), тогда для него приоритетной будет льгота в виде освобождения от налогов. Если же вкладываемая сумма и доходность будет меньше, тогда следует воспользоваться своим правом на налоговый вычет.
“Длинный” ИИС третьего типа (в проекте)
Данный тип индивидуальных инвестиционных счетов пока находится в разработке (по информации на ноябрь 2020 года).
Суть его состоит в том, что он позволит инвестору сочетать все те выгоды которые дают ему подобного рода счета первого и второго типов. То есть, можно будет получать вычет и с суммы внесенных средств, и с полученной прибыли.
Сама идея создания ИИС третьего типа родилась в результате того, что те цели, которые изначально ставились регулятором не были достигнуты. Ведь всё это затевалось с той целью, чтобы привлечь долгосрочные вложения широких масс населения на фондовый рынок. А в результате получилось так, что в большинстве своём сроки инвестирования ограничиваются теми тремя годами, которые лежат в основе программы счетов первых двух типов.
Вновь создаваемый ИИС можно назвать “длинным” по той причине, что он предполагает расширение инвестиционного горизонта с трёх до десяти лет. При этом снимаются ограничения на сумму ежегодного пополнения, но та сумма с которой можно будет получать ежегодный вычет остается прежней — 400 т.р.