Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчётность ИП: как подготовить и сдать самостоятельно». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы зарегистрироваться, нажмите на надпись «Войти в систему» в правом верхнем углу главной страницы сайта. В появившемся окне перейдите на вкладку «Зарегистрироваться», затем введите адрес электронной почты, пароль, ИНН. Отметьте, если у вас есть несколько ИП или ООО, и система поможет вам вести учет каждого из них. Выберете вашу систему налогообложения (вмененка, упрощенка или патент). Если у вас есть промокод, дающий скидку на пользование сервисом, не забудьте ввести его в окно ниже. После этого нажмите «Начать пользоваться».
Рассчитывайте зарплаты, налоги и страховые взносы. Отчитывайтесь за ваших сотрудников в ФНС, ПФР и ФСС.
Эльба автоматически и без ошибок рассчитает все налоги и взносы с зарплаты сотрудников. На основании ежемесячных выплат сотрудникам вы сможете сформировать всю необходимую отчетность по формам: СЗВ-М, расчёт по страховым взносам, 4-ФСС, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и ССЧ.
Вам не нужно следить за актуальностью форм. Эксперты отслеживают все изменения законодательства и своевременно обновляют их.
Вся информация о выплатах сотруднику сохраняется в личной карточке. В любой момент вы можете посмотреть зарплату сотрудника за прошлые периоды.
К осуществлению коммерческой деятельности ИП может приступить после регистрации в ИФНС, а также после прохождения следующих этапов:
- выбор системы налогообложения;
- регистрация в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования;
- получение кодов статистики;
- изготовление печати (необязательно);
- получение лицензии (зависит от вида деятельности);
- открытие расчетного счета (если необходимо);
- приобретение кассового аппарата и его регистрация (если деятельность обязывает его наличие)
Для ИП в 2023 году доступно 5 режимов налогообложения: 1 основной (ОСНО) и 4 дополнительных (ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН).
В случае если ИП не выбрал налоговый режим при регистрации, это можно будет сделать после ее прохождения, иначе придется работать на ОСНО. Это крайне невыгодный вид налогообложения, поскольку предприниматель должен осуществлять бухгалтерский учет в полном объеме.
Зачастую после регистрации лучше выбрать такой льготный налоговый режим, как УСН.
Срок перехода на УCН составляет 30 дней c даты регистрации ИП или до 31 декабря текущего года при переходе на упрощенку c нового года (необходимо подать форму заявления № 26.2-1). Не соблюдая срок предоставления заявления, перейти на УСН возможно лишь в следующем году.
Данный этап предусмотрен для ИП, планирующих вести одно из направлений деятельности прописанных в ст. 12 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности».
ИП, для получения лицензии, необходимо обратиться в орган, занимающийся лицензированием выбранного Вами вида деятельности (разрешение на осуществление медицинской деятельности — Министерство здравоохранения, услуги связи — Федеральное агентство связи, туристические услуги — Федеральное агентство по туризму).
Важно! Перечень документов для получения лицензии зависит от выбранного вида деятельности. Справочную информацию можно узнать в лицензирующем органе.
ИП обязан пройти все вышеперечисленные этапы перед началом деятельности, чтобы в дальнейшем работать в соответствии с действующим законодательством.
Выбор кодов ОКВЭД и подача заявления через МФЦ
Илья Сергеев, юрист компании «Модуль. Бухгалтерия»
При выборе кодов ОКВЭД стоит обратить внимание не только на свою нынешнюю деятельность, но и на то, чем вы будете заниматься в будущем. Для удобства лучше всего указать как можно больше кодов, чтобы потом при смене рода деятельности не пришлось их дополнять, иначе придется снова подавать документы в налоговую. Уточните, не подлежит ли деятельность, выбранная вами, лицензированию.
Код ОКВЭД в заявлении на регистрацию должен содержать не менее четырех знаков. Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.
Кристина Токарева, руководитель отдела регистрации бизнеса юридической компании U rvista
Предпринимателю необходимо выбрать основной код ОКВЭД, с которого планируется извлечение максимальной прибыли. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше ограничиться тем перечнем видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, иначе налоговая откажет в регистрации.
Помните, что налоговая служба наказывает за неправильное заполнение формы, даже за лишний пробел. Существуют определенные требования к заполнению, но не все их читают либо часто трактуют неверно.
Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.
При личном обращении документы подаются в регистрирующий налоговый орган по месту постоянной регистрации. Получить их можно там же на пятый рабочий день со дня подачи. При онлайн-регистрации документы можно подать через электронный сервис налоговой, получение налоговая назначает в течение трех-пяти рабочих дней со дня подачи. Получение документов все равно происходит в налоговом органе.
Для регистрации ИП необходимо два раза присутствовать в налоговой (для подачи и получения документов) лично ИП либо представителю по доверенности. Чтобы подать документы через портал госуслуг, необходимо зарегистрироваться на их сайте, регистрация может длиться до 14 дней. Либо нужно будет получить электронную подпись, которая в среднем стоит около 2500 руб. При этом можно подать документы хоть с мобильного телефона, однако получать их все равно нужно в своем регистрирующем органе.
В регистрации ИП через МФЦ имеются свои особенности: документы туда можно подать только с 21 года, а получать их все равно нужно будет в налоговой. Минусом также является то, что сотрудники МФЦ могут не знать о требованиях к документам на регистрацию и не смогут ответить на вопросы заявителей. Плюсом регистрации является то, что МФЦ много и очереди в них меньше, чем в налоговой.
Дарья Сергеева, эксперт интернет-бухгалтерии «Контур.Эльба»
При заполнении заявления на регистрацию ИП вы столкнетесь с выбором кодов ОКВЭД для вашего бизнеса. Они нужны для того, чтобы государство знало, чем вы занимаетесь. На этом этапе у начинающих предпринимателей часто возникают вопросы. В справочнике ОКВЭД неочевидные формулировки, которые сложно соотнести со своим бизнесом.
Чтобы выбрать коды ОКВЭД было легче, бесплатно подготовьте документы для регистрации ИП в Эльбе. Мы сделали удобный подбор кодов для распространенных видов деятельности. Вы находите свой бизнес с привычным названием, а мы предлагаем подходящие ОКВЭДы.
От выбранных кодов ОКВЭД не зависит ваша система налогообложения, величина налогов и количество отчетности. Обратите особое внимание на основной код ОКВЭД, если планируете нанимать работников. С их зарплаты отчисляются страховые взносы. Взносы «на травматизм» зависят от основного кода ОКВЭД. Чем более «рискованным» он будет, тем выше окажется тариф взносов.
Эльба — онлайн сервис бухгалтерии для малого бизнеса ИП и ООО.
Эльба позволяет без оплаты:
- Бесплатно сформировать документы для регистрации ИП или регистрации ООО.
- Бесплатно предоставляет один год на тарифе Премиум в подарок, но только новым ИП.
- Бесплатно предоставляет возможность сформировать и отправить нулевую отчетность по УСН.
Естественно, Контур.Эльба предлагает и платные услуги:
- Ведение отчетности на ЕНВД и УСН, КУДИР, платежа ИП и подача через интернет от 300 р. на тарифе Эконом.
- Все возможности Эконом + возможности по работе с документами и деньгами от 700 р. на тарифе Бизнес.
- Все возможности Эконом + Бизнес + Вся отчетность за работников (более 20 отчетов) от 1150 р. на тарифе Премиум.
Это, кстати, та ситуация, когда никаких ошибок быть не может от слова совсем. Налоговики любят сравнения поступлений на расчетный счет с указанными в декларации доходами. Нередко выходит, что поступления на счет были большими, чем обозначено в поданной декларации.
И это вовсе не признак занижения доходов, а лишь признак того, что предприниматель, например, получал возвраты, переводы с других счетов или заемные средства. Такие виды приходов не должны быть учтены в налогах. И именно об этом нужно говорить с налоговиками.
Также можно столкнуться с ситуацией, когда налоговая интересуется расходами при нахождении ИП на упрощенной системе «Доходы минус расходы». В такой ситуации потребуется предоставить подтверждающую документацию.
Любые пояснения, что важно учитывать, должны быть предоставлены до определенного срока. Обычно он прописан в полученных требованиях.
До апреля 2015 года, когда вступил в силу ФЗ №82, изготовление печати организации было обязательным, после стало носить рекомендательный характер.
В тоже время существует ряд ситуаций, когда печать должна непременно быть. Федеральным законодательством определены случаи, когда организации обязаны заверять документы своей печатью, при ее отсутствии могут возникнуть сложности. Печать обязательно должна стоять на таких документах, как:
- приходный и расходный кассовый ордер;
- бланки строгой отчетности;
- трудовые книжки.
Пошаговая регистрация ООО онлайн!
Если вы открываете бизнес в 21 веке, то пошаговая регистрация ООО, конечно же, должна происходить онлайн, смысла в пошаговой инструкции, где нужно сходить, позвонить, заплатить, отнести и т.п. — никакого нет. Как нет смысла и в не пошаговой инструкции, усложнять простые вещи — это моветон. В России пошаговая регистрация ООО — это конечно же регистрация бизнеса с помощью юридического онлайн-сервиса Документовед, который на протяжении более десяти лет преображает рынок, позволяя регистрировать ООО через интернет, чем ежегодно пользуются десятки тысяч предприятий, а если учитывать реорганизацию, сопровождения, закрытие юрлиц — то это уже сотни тысяч предприятий. Сервис является своеобразной гордостью IT-рынка России, да и отечественной экономики, именно данный сервис впервые вывел российский бизнес на передовой мировой уровень как в техническом, так и финансовом, и организационном смысле. Онлайн сервис подготовит полный комплект документов в электронном виде, которые можно распечатать и подать в налоговую для регистрации общества с ограниченной ответственностью, в том числе подать онлайн, а предварительно его проверят профессиональные юристы сервиса. Подобная пошаговая регистрация ООО займет считанные минуты, будет стоит в разы дешевле чем работы юридических оффлайн-контор. Конечно, Гугл может показать в своем поиске не просто десятки, сотни предложений по регистрации ООО, предложить не одну пошаговую инструкцию по регистрации бизнеса, ну и не даст забыть про бесконечные форумы. Только вот насколько это серьезно? Предприниматели — люди однозначно серьезные, экономить время и грамотно тратить деньги — это, можно сказать, в крови, поэтому вся эта масса путей вряд ли заинтересует предпринимателя. Гарантий точности, правильности — никаких, ответственности — никакой, хотя всё же просто — нужная пошаговая регистрация ООО, ну чтобы в неё входило в буквальном смысле пошаговое руководство «что делать». Только вот такой подходит уже уходит в прошлое — пошаговая регистрация ООО уже много лет как автоматизирована в России. То есть искать уже нужно не инструкцию, что делать, а онлайн-сервис, где пошагово будет создан пакет документов и нужно будет лишь проверить его, и отдать его на регистрацию, хоть в бумажном виде, хоть в электронном через интернет.
Благодаря Документоведу пошаговая регистрация ООО — это просто, это очень просто, для этого вам не потребуется помощь «специалиста», ведь, благодаря интерактивному заполнению пошаговая регистрация ООО позволит вам самостоятельно сформировать необходимый пакет документов. Через сервис прошли сотни тысяч регистраций ООО за годы его работы в России! Удобство, простота, скорость (в самом простом случае можно потратить всего 15 минут!), понятность того, что заполняется, самая низкая стоимость (1690 руб против нескольких тысяч у различных контор) — главные причины выбора сервиса! При этом можно получать без дополнительных затрат бесплатные консультации онлайн и по телефону, а также проверить пакет документов юристами онлайн перед отправкой в налоговую на регистрацию
Для того чтобы заполнить бланк заявления на создание юридического лица, достаточно воспользоваться советами мастера, и вы увидите, что пошаговая регистрация ООО доступна и проста. Мастер поможет сделать это с учетом всех законодательных нюансов. Это особо важно в том плане, что правила регистрации юридических лиц меняются часто, в том числе различны формы заявлений, сроки подачи, обработки заявлений (в начале пандемии ковид-19 было уменьшено, например, количество дней на обработку заявлений ООО с 5 до 3 рабочий дней). В большинстве своем изменения незначительные и малозаметные, но они становятся поводом для отказа в регистрации ООО — заявления не проходят проверку в контролирующих органах. Стоимость ошибки составляет 4 000 рублей в виде государственной пошлины (при сдаче обычного бумажного пакета документов), которая не возвращается владельцу. Приятной особенностью сервиса «Документовед» является 100% гарантия возврата оплаты за услуги сервиса и за госпошлину.
Сведения о среднесписочной численности работников
Не позже 20-го числа месяца, следующего за тем, в котором была зарегистрирована компания, необходимо отчитаться в налоговую о среднесписочном количестве ваших сотрудников. Например, если фирма зарегистрирована в марте, до 20 апреля необходимо сдать по ней сведения.
Отчёт не сложный, состоит всего из одной страницы. Вписывайте свои реквизиты и цифру, собственно ту самую численность. Вероятней всего то будет:
- число 0 — если директор является единственным учредителем и работает без трудового договора. Но повторюсь, лучше сразу оформить, пусть и чисто формально, отношения с руководителем. Кстати, налоговики очень не любят, когда в отчёте числиться именно 0 и настоятельно «рекомендуют» ставить хотя бы единицу.
- или 1 — в подавляющем большинстве случаев.
Если же вы приняли в штат сразу кучу народа, тогда придётся взять листок бумаги, калькулятор и немножечко посчитать. Нужная для отчётности численность определяется путем сложения среднесписочного количества работников за каждый месяц отчётного года и деления полученной суммы на 12. Итоговый результат округляется до целых единиц. Внешних совместителей и работающих по гражданско-правовым договорам в численность не включайте. Сотрудников, занятых неполное рабочее время, учитывайте пропорционально отработанному времени. Даже если работник находится в отпуске за свой счёт, всё равно считайте его наравне с остальными.
Уже запутались? А это я ещё и трети всех нюансов не рассказал… Ладно, чтобы не перегружать вас и не отпугивать, приведу пример расчёта среднесписочной численности:
Фирма зарегистрирована 10 апреля и этой же датой с директором заключён трудовой договор. 15 апреля на работу приняли 10 сотрудников, 25 апреля оформили ещё 5ых человек. Все оформлены на полную ставку. Получается следующая картина:
- с 1 по 9 апреля – 0 чел.
- с 10 по 14 апреля – 1 чел.
- с 15 по 24 апреля – 11 чел.
- с 25 по 30 апреля – 16 чел.
Считаем: (9 дней * 0 чел.= 0) + (5 дней * 1 чел. = 5) + (10 дней * 11 чел.= 110) + (6 дней * 16 чел. = 96). = 211/30 дней = 7,03 – среднесписочная численность за апрель. Обратите внимание, делим на полное число календарных дней в месяце, не важно, зарегистрирована фирма 1 апреля или 30-того.
А вот дальше начинается самое интересное. Исходя из логики, именно среднесписочную численность за месяц нужно округлить до 7 и указать в отчёте. Ведь компания проработала только месяц! Именно так Росстат и рекомендовал поступать ранее, однако, если формально следовать последнему приказу, полученное число нужно поделить ещё дополнительно на 12 месяцев: 7,03/12 = 0,59 и лишь затем округлить до единицы. Вот такое у нас, друзья, законодательство, словоблудия на сотни страниц, а точного указания для конкретной ситуации днём с огнём не отыщешь.
Мы ещё разберём с вами подробно данный отчёт, его вам придётся в дальнейшем сдавать ежегодно до 20 января, а пока мой вам совет, именно в первый раз пишите 1 и не морочьте голову, в 99% случаев, то будет правильной цифрой.
Сначала стоит разобраться с тем, как стать индивидуальным предпринимателем. Первое действие, которое должен совершить гражданин – подать в ФНС определённый пакет документов. Сделать это можно лично или через почту, а также с помощью интернета (на официальном сайте Налоговой службы).
Что входит в данный пакет документов:
- Заявление, которое нужно оформить по шаблону Р21001.
- Копия всех страниц паспорта.
- Копия идентификационного номера налогоплательщика (ИНН).
- Чек об оплате государственной пошлины.
Спустя 5 дней заявитель получает свидетельство о госрегистрации, что подтверждает его статус ИП. В этот же момент в едином госреестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) появляется выписка о том, что данный гражданин получил статус ИП и поставлен на налоговый учёт.
Прежде, чем выяснить, после получения свидетельства о регистрации ИП что нужно делать дальше, стоит рассмотреть такой аспект, как выбор системы налогообложения.
Дело в том, что по умолчанию с момента регистрации каждый предприниматель встаёт на общую систему налогообложения, если он заранее (или в течение определённого времени) не уведомляет ФНС о переходе на льготный режим обложения налогами.
Общая система налогообложения (СН) или ОСНО – самый неперспективный вариант для начинающих бизнесменов. Она требует строго учёта всех налоговых документов, а также сдачу большого количества отчётности. Чтобы грамотно работать на ОСНО, нужно иметь в штате бухгалтера-профессионала. Во-первых, таких не просто найти на рынке кадров, а во-вторых, их услуги стоят достаточно дорого.
Куда целесообразнее ещё на этапе подачи документов уведомить ФНС о переходе на другую систему сбора налогов.
Какие СН предусмотрены для индивидуальных предпринимателей:
- Упрощённая система налогообложения / УСН / упрощёнка. Из названия следует, что ИП на УСН может вести упрощённый документооборот, а также выплачивать минимальный налог. При этом не стоит забывать о книге учёта доходов и расходов (КУДиР), которую ИП должен обязательно вести.
- Единый налог на вменённый доход / ЕНВД / вменёнка. В данном случае ИП выплачивает фиксированную ставку налога, которую правительство региона, где ведётся деятельность, устанавливает самостоятельно для каждого вида бизнеса. Важно отметить, что ЕНВД доступен далеко не для всех видов предпринимательства.
- Единый сельскохозяйственный налог / ЕСХН / сельхозналог. Полный аналог ЕНВД за тем исключением, что на ЕСХН могут перейти только те предприниматели, которые получают 70% и более прибыли от деятельности, связанной с сельхозпродукцией (производство, обработка).
- Патентная система налогообложения / ПСН / патент. Как таковой налог платить не нужно вообще. Никуда не делась необходимость вести КУДиР. Как и ЕВНД, патент распространяется не на все виды бизнеса.
Стоит несколько подробнее рассмотреть УСН, она делится на два вида:
- «6%».
- «15%».
Если предприниматель выбирает первый тип УСН, то он должен будет выплачивать налог, равный шести процентам от его дохода. Если бизнесмен перейдёт на второй тип «упрощёнки», то с него будет взиматься налог в размере пятнадцати процентов от разницы между доходами и расходами.
Виды деятельности на патентной системе обложения налогом (ПСН / патент) утверждены на федеральном уровне (с ними можно ознакомиться в статье 346.43 НК РФ), но они могут быть дополнены региональными властями.
Если уведомление о переходе на один из вышеперечисленных льготных режимов не было подано в ФНС сразу, то:
- на «упрощёнку» можно перейти в течение 30 дней с момента регистрации ИП;
- на «вменёнку» можно перейти в течение 5 дней с момента применения режима;
- на патент можно перейти не позднее 10 дней с момента применения режима.
Если, например, на УСН не удалось перейти ни в момент регистрации, ни в течение 30 дней после, то ИП останется на ОСНО до первого квартала следующего года и только потом сможет заново попытаться перейти на УСН.
Причём у «упрощёнки» есть некоторые ограничения, которые также должны учитывать предприниматели. Да, для начинающих бизнесменов они вряд ли будут актуальны, но для тех, кто видит значительную перспективу в своём деле – точно будут.
Ограничения:
- В штате ИП на УСН не может быть больше 100 сотрудников.
- Годовой доход ИП на УСН не должен превышать 150 000 000.
- ИП на УСН не может заниматься разработкой подземных недр, производством акцизной продукции, адвокатской или нотариальной деятельностью.
При этом никто не отменял обязательные платежи ИП за себя в Пенсионный Фонд (ПФР) и Фонд соцстрахования (ФСС). В каком размере нужно вносить подобные платежи в фонды?
Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:
Чтобы узнать сумму взносов, нужно воспользоваться следующими формулами:
- МРОТ х 12 х 26%. Получится сумма, которую нужно платить в ПФР.
- МРОТ х 12 х 5.1%. Таким будет взнос в ФСС.
Таким образом, в 2019 году ИП должны вносить за себя 29 606 р. в ПФР, а также 6 028 р. в ФСС. Нужно учесть следующее: если доход индивидуального предпринимателя превышает 300 000 р., то в ПФР он должен вносить дополнительную сумму, составляющую 1% от превышения лимита 300 000 р.
Распространённые ошибки ИП в начале деятельности
В итоге довольно часто индивидуальные предприниматели, которые только открыли свой бизнес, допускают следующие ошибки:
- Не переходят вовремя на льготный режим налогообложения. Этот аспект не считается ошибкой для тех, кто решил остаться на общей системы сбора налогов, но предпринимателей с подобными намерениями не так много. Поэтому, чтобы не обрести лишних забот в виде дополнительной отчётности и налогов, бизнесменам лучше заранее (на этапе подачи документов) уведомить Налоговую службу о переходе на льготный режим обложения налогами.
- Несвоевременная регистрация в госфондах при наличии персонала. Если в предыдущем случае предприниматель за собой никаких обязательств перед государством не нёс, то в данном аспекте всё наоборот: за просрочку регистрации в обязательных госфондах бизнесмен понесёт административную ответственность.
- Игнорирование Росстата. Хотя среди предпринимателей Служба статистики не так известна, как, например, Пенсионный Фонд или Фонд Соцстрахования, о ней не рекомендуется забывать никому из бизнесменов. За игнорирование требований Росстата начисляются штрафы.
- Несвоевременная подача отчётности. Налоговая служба почти во всех случаях требует от предпринимателей отчитываться о выплате налогов при помощи подачи деклараций. Бизнесмены – либо по незнанию, либо по неопытности – иногда не подают отчётность в ФНС. За такие нарушения к ним применяются административные санкции, ведь это нарушение прямых обязанностей ИП после регистрации.
- Отсутствие структуризации документов. Как и в первом случае, государство предпринимателя за безответственность в отношении деловых бумаг никак не наказывает. Проблемы наступят сами, когда возникнет череда проверок или серьёзная необходимость в быстром доступе ко всем бумагам. Не стоит испытывать судьбу и надеяться на случай. Лучше подготовиться ко всему заранее.
Если индивидуальному предпринимателю избегать выше перечисленных ошибок, то он сможет быстро начать бизнес и управлять им без проблем с государственными контролирующими органами.
Ответственное отношение к бизнесу – ключ к успеху.
Порядок действий после регистрации ИП
После успешной регистрации ИП и получения готовых документов в налоговой вам необходимо осуществить определенный порядок действия, перечень которых мы сейчас рассмотрим.
В налоговой инспекции после регистрации вы получите следующие регистрационные документы:
- Свидетельство ИНН (в случае если вам ранее данное свидетельство не выдавалось);
- Уведомление о постановке на учет физического лица в качестве ИП;
Выбор кодов ОКВЭД: советы экспертов
Стоит помнить о необходимости использования кодов по ОКВЭД 2.
Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5 000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.
Илья Сергеев
Юрист компании Модуль.Бухгалтерия
Помните, что налоговая служба наказывает за неправильное заполнение формы, даже за лишний пробел. Существуют определенные требования к заполнению, но не все их читают либо часто трактуют неверно.
Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista
Обратите особое внимание на основной код ОКВЭД, если планируете нанимать работников, так как с их зарплаты отчисляются страховые взносы.
Взносы «на травматизм» зависят от основного кода ОКВЭД. Чем более «рискованным» он будет, тем выше окажется тариф взносов. От выбранных кодов ОКВЭД не зависит ваша система налогообложения, величина налогов и количество отчетности.
Дарья Сергеева
Эксперт интернет-бухгалтерии «Контур.Эльба»
Подготовьте документы для регистрации ИП бесплатно! Найдите свой бизнес с привычным названием, а мы предложим подходящие ОКВЭДы.
Что такое самозанятость и когда можно так работать
Самозанятость помогает легализовать небольшой бизнес — платить налоги и работать без рисков получить штрафы за незаконное предпринимательство.
Если человек разово получил деньги за товар или услугу, например помог сделать сайт, это не считается предпринимательской деятельностью, ничего оформлять не надо. Но если регулярно делать сайты за деньги, даже если это только подработка, нужно оформить эту деятельность официально, например стать самозанятым.
Самозанятость — это режим для небольшого бизнеса, но подойдет он не всем: на НПД можно только продавать товары собственного производства, самостоятельно выполнять работы и оказывать услуги. То есть продавать свитера, которые вязал сам, можно, а купить и перепродавать — нельзя.
У самозанятых есть еще ряд ограничений:
Если нарушить эти ограничения, допустим превысить лимит по доходам, придется сменить НПД на другой налоговый режим.
В таком случае, если ИП не перейдет на УСН или патент в течение 20 дней со дня превышения дохода, его автоматически переведут на общую систему налогообложения — отчетности и налогов будет гораздо больше. Чтобы не пропустить лимит, нужно следить за суммой дохода в приложении «Мой налог».
А самозанятому физлицу, который превысил ограничение, нужно будет заплатить 13% от суммы сверх 2,4 млн рублей — это будет считаться обычными доходами физлица, которые облагаются НДФЛ.
У режима НПД есть такие преимущества:
Выгодная налоговая ставка. Самозанятые платят 4% от дохода при работе с физлицами без статуса ИП и 6% при работе с ИП и компаниями.
Не нужно платить взносы. Самозанятым, включая ИП, можно не платить фиксированные страховые взносы, которые платят предприниматели на любом другом режиме налогообложения — например, в 2021 году можно сэкономить 40 874 ₽. Но если самозанятый хочет вносить деньги на будущую пенсию, это можно делать по собственному желанию.
Можно работать без онлайн-кассы. Практически все компании и ИП, которые получают платежи за товары и услуги от физлиц, должны при расчетах пользоваться онлайн-кассой. Кроме некоторых исключений, к которым относятся и самозанятые.
Платежи наличными и переводами на карту. Самозанятые могут законно принимать переводы на личную карту и получать наличные от клиентов. Главное — выдать чек из приложения.
Вести учет или разбираться в бухгалтерских программах тоже не нужно. Чтобы отчитываться по сделкам, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог»